年末調整が廃止されたらどうなる？知らないと損する“メリット・デメリット”を徹底解説！
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日本の会社員にとって年末調整は毎年の恒例行事ですが、今後これが廃止される可能性があるという話をご存じでしょうか？もし年末調整が廃止されれば、会社員は自分で確定申告をすることが義務付けられるかもしれません。この変化は、私たちの税金や給与にどのような影響を与えるのでしょうか？この記事では、年末調整がもし廃止された場合のメリットとデメリットについて、分かりやすく徹底解説します。
もくじ
1. そもそも年末調整とは？基本をおさらい
まず、年末調整とは何かをおさらいしましょう。年末調整は、会社が1年間に支払った給与に対する所得税の精算を行う手続きのことです。日本の所得税は累進課税制度を採用しており、年収が高ければ高いほど税率が上がる仕組みになっています。年の途中で支払われる給与からは、概算の所得税が源泉徴収されますが、年末に正確な収入額を基に税額を計算し直し、過不足があれば還付や追加徴収を行います。この一連の手続きを会社が代行して行うのが年末調整です。
年末調整によって、会社員は基本的に自分で確定申告をする必要がなくなり、税金の精算が自動的に行われます。しかし、特定の控除（医療費控除や寄附金控除など）を受けたい場合は、別途確定申告が必要です。
2. 年末調整が廃止されたらどうなる？
では、もしこの年末調整が廃止された場合、私たち会社員にはどのような影響があるのでしょうか？
2.1 全員が自分で確定申告を行うことになる
年末調整が廃止されると、会社員全員が自ら確定申告を行う必要が出てきます。これまで会社が代行していた税金の精算を、自分で行わなければならなくなるということです。現在でも、副業をしている場合や医療費控除を受けたい場合には確定申告が必要ですが、基本的には年末調整が行われていれば追加で確定申告をする必要はありません。しかし、年末調整がなくなると、すべての収入や控除項目を自ら申告することが求められるようになります。
2.2 確定申告の流れ
確定申告は、1年間の収入とそれにかかる税金を自分で計算し、税務署に申告する手続きです。通常、翌年の2月中旬から3月中旬に行われ、正確な収入や経費を計算し、控除を適用して最終的な税額を確定させます。
確定申告書は税務署に行って手書きで提出することも可能ですが、近年はインターネットを利用した申告が一般的になっています。特に国税庁の「確定申告書等作成コーナー」では、給与所得の源泉徴収票などの情報を入力するだけで自動的に税額が計算されるため、多くの人が利用しています。
3. 年末調整が廃止された場合のメリット
年末調整の廃止により、確定申告を行うことが一般化すれば、どのようなメリットがあるのでしょうか？
3.1 税金に対する意識が高まる
年末調整がなくなり、自分で確定申告をするようになると、税金に対する意識が高まることが期待されます。現在、多くの会社員は自分の税金がどのように計算されているのか詳しく知らないことが多いです。会社が年末調整を代行してくれるため、自分で税金について考える機会が少なくなっているのです。
しかし、年末調整が廃止され、自分で税金を申告するようになれば、収入や控除の仕組みについての理解が深まり、税金の使い道についても関心が高まるかもしれません。これにより、無駄遣いを避けるような生活習慣が形成される可能性もあります。
3.2 自分に適した控除を選択できる
年末調整では、会社が決められた控除項目に基づいて税額の調整を行いますが、確定申告を自分で行うことで、より自分に適した控除を選択することが可能になります。たとえば、医療費控除やふるさと納税など、個別に申告しないと反映されない控除も、確定申告を行うことで適切に適用されるようになります。
特に、副業収入やその他の雑所得がある人にとっては、年末調整では対応できない部分までしっかりと申告できるため、より正確な納税ができるようになるのです。
3.3 税制改革が進む可能性
年末調整が廃止されると、税制そのものにも影響を与える可能性があります。自分で確定申告を行うことで、納税者自身が税制の仕組みに対する理解を深め、より効率的で公平な税制への改革が進むことが期待されます。
また、デジタル化が進むことで、電子申告の普及やマイナポータルの活用が加速し、より簡単に確定申告が行える環境が整うかもしれません。これにより、申告ミスや手間が減り、納税がよりスムーズになるでしょう。
4. 年末調整が廃止された場合のデメリット
一方で、年末調整がなくなることにはデメリットもあります。どのような課題が考えられるのでしょうか？
4.1 確定申告の手間が増える
最大のデメリットは、確定申告の手間が増えることです。現在、年末調整を行っている会社員は、ほぼ全ての税金の手続きが会社に任されています。しかし、年末調整が廃止されれば、自分で全ての収入や控除を管理し、税務署に申告する手間が増えることになります。
特に、税に関する知識がない人にとっては、申告書を正確に作成するのは大変な作業です。書類を間違えて提出すると、追加で税金を支払う必要が生じる可能性もあり、注意が必要です。
4.2 ITリテラシーの低い人にとっては難しい
確定申告は、インターネットを使えば比較的簡単に行えますが、ITリテラシーの低い人や高齢者にとっては大きな負担となる可能性があります。特に、スマートフォンやパソコンに不慣れな人にとっては、オンライン申告の手続きが難しいと感じるかもしれません。
税務署に直接出向いて手続きをする方法もありますが、その場合は待ち時間や移動時間がかかり、時間的な負担が大きくなります。年末調整がなくなったことで、多くの人が税務署に殺到する可能性もあり、申告期間中の混雑が懸念されます。
4.3 税務署やデジタル庁の対応が不十分
また、年末調整が廃止された場合、税務署やデジタル庁のサポート体制が整っているかも重要なポイントです。全ての会社員が自分で確定申告を行うことになると、納税者からの問い合わせやサポートの必要性が急増しますが、現時点でその対応体制が整っているとは限りません。
税務署やデジタル庁が十分なサポートを提供できなければ、申告ミスが多発し、納税手続きが混乱する可能性もあります。
5. 年末調整廃止後の未来 〜デジタル化が進む税務手続き〜
年末調整が廃止されたとしても、必ずしも全ての手続きが複雑になるわけではありません。むしろ、デジタル化の進展によって、将来的にはより簡単に税務手続きを行える時代が来るかもしれません。
5.1 デジタル化による効率化
現在、国税庁やデジタル庁は、税務手続きのデジタル化を進めています。例えば、マイナンバーカードを活用した「マイナポータル」を通じて、源泉徴収票や控除証明書などの情報が自動的に取り込まれる仕組みが整備されつつあります。このようなデジタル化が進めば、将来的にはほとんどの納税者が確定申告を簡単に行えるようになるでしょう。
5.2 確定申告の自動化
最終的には、確定申告が自動化される未来も考えられます。企業や団体が発行する源泉徴収票や控除証明書などが全て電子化され、マイナンバーカードを通じて自動的に税務署に送信される仕組みが完成すれば、納税者自身がほとんど手をかけることなく税務手続きを完了できるようになるでしょう。
例えば、マイナポータルにログインした段階で、必要な情報が全て自動的に入力され、納税者はそれを確認し、承認するだけで申告が完了するという形が理想的です。こうした仕組みが整えば、年末調整の廃止による負担も軽減され、誰でも簡単に確定申告ができるようになるでしょう。
6. まとめ：年末調整が廃止された場合の未来を考える
年末調整の廃止は、会社員にとって大きな変化をもたらす可能性があります。確定申告を自分で行う手間やITリテラシーの課題など、デメリットも少なくありませんが、税に対する意識が高まり、より適切な控除が適用されるなどのメリットも期待できます。
デジタル化が進み、税務手続きが簡単になる未来が到来すれば、年末調整の廃止も大きな問題ではなくなるかもしれません。今後の税制改革やデジタル庁の取り組みに注目しながら、自分に合った納税方法を見つけていくことが大切です。
年末調整が廃止されたとしても、しっかりとした知識と準備があれば、安心して税務手続きを行うことができるはずです。
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